一般纳税人确认主营业务收入毛绒玩具收入10000元（不含税金额），其他业务收入包装物收入1000元（不含税金额），未收款，已开票，请问一下，分录应该怎么做

紫藤老师 解答

2020-05-31 12:24

未收款，借  应收账款 贷 主营业务收入 其他业务收入

紫藤老师 解答

2020-05-31 12:25

未收款，借 应收账款 贷 主营业务收入 其他业务收入应交税费 -应交增值税（销项税额）

哆啦 追问

2020-05-31 12:26

老师上面写都是不含税收入，没有税金这个还要写应交税费么

紫藤老师 解答

2020-05-31 12:27

未收款，借 应收账款 贷 主营业务收入 其他业务收入应交税费 -应交增值税（销项税额）

哆啦 追问

2020-05-31 12:29

没明白为什么还要写应交税费，是题目出错了么

紫藤老师 解答

2020-05-31 12:39

你好，这是销项税额的

哆啦 追问

2020-05-31 12:46

那分录应该写借应收账款11000
贷主营业务收入10000
其他业务收入1000
应交税费应交增值税销项0
这样么，税率也没给那应该怎么算

紫藤老师 解答

2020-05-31 12:46

毛绒玩具，一般纳税人13%，小规模1%

哆啦 追问

2020-05-31 12:49

那还有可能是17%，这不是结合到现在了么，还有可能是3呢，要是没有疫情，就想单纯的问一下这个题是不是出错了

紫藤老师 解答

2020-05-31 12:51

那就要看题目的时间了