12月企业所得税如何做分录，还是计提？

西里 追问

2020-05-31 16:05

具体怎么分录，怎么结转，麻烦老师详细解答一下，看到有不同的版本。

汤贵彬老师 解答

2020-05-31 16:07

同学你是一般纳税人还是小规模纳税人

西里 追问

2020-05-31 16:13

小规模纳税人，有分别吗？有的话麻烦把一般纳税人的分录也讲一下，谢谢！

汤贵彬老师 解答

2020-05-31 16:16

计提
借：所得税费用
      贷：应交税费－应交企业所得税  

补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
     贷：银行存款

西里 追问

2020-05-31 16:27

跨年也是这么做的是吗？

汤贵彬老师 解答

2020-05-31 16:28

同学你好，跨年了没有计提12月份的，是吗

西里 追问

2020-05-31 16:40

是的，12月没有计提，2020年1月份交的税款。这怎么做分录？

汤贵彬老师 解答

2020-05-31 16:53

你好
补计提的时候，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税
1月扣款的时候，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款

汤贵彬老师 解答

2020-05-31 16:55

同学,很乐意回答你的问题,希望对你有所帮助，欢迎下次提问,请给老师五星好评。