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小林老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-05-31 18:10

您好，按您的描述，是可以直接冲红的。

阳光 追问

2020-05-31 18:13

分录是借：成本借方红字，贷：进项借方

阳光 追问

2020-05-31 18:13

红冲怎么写分录

小林老师 解答

2020-05-31 18:20

您好，分录是借：成本（蓝字），借：进行税额（红字）。补充分录与原分录相同，仅仅金额相反。

阳光 追问

2020-05-31 18:24

两个借？没有贷？补充分录是什么？不明白

小林老师 解答

2020-05-31 18:55

您好，根据您的图片分录是借成本（红字）借进项税（蓝字）。现在您加计递减部分不扣除，所以进项税不能抵扣，您的分录应将原计提的分录全部相反数做账，即借成本（蓝字）借进项税（红字）。

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相关问题讨论
您好，按您的描述，是可以直接冲红的。
2020-05-31 18:10:34
你好，可以，是可以的。
2020-05-31 18:51:29
按《实施办法》第六条规定:试点纳税人购进农产品取得的农产品增值税专用发票和海关进口增值税专用缴款书,按照注明的金额及增值税额一并计入成本科目(例如材料采购、库存商品);自行开具的农产品收购发票和取得的农产品销售发票,按照注明的买价直接计入成本. 按《实施办法》第十条规定:试点纳税人应当按照本办法第四条的规定准确计算当期允许抵扣农产品增值税进项税额,并从相关科目转入应交税金一应交增值税(进项税额)科目.未能准确计算的,由主管税务机关核定. 执行此项政策,无非就是如下会计处理办法: 1、试点纳税人应自执行本办法之日起,将期初库存农产品以及库存半成品、产成品耗用的农产品增值税进项税额作转出处理,合并到存货科目(含税金额)的会计处理. 借:存货(原材料、库存商品) 贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出) 2、当期购进农产品的会计处理 借:原材料(支付价款) 贷:银行存款 农产品核定扣除账务如何处理? 3、根据当期销售货物数量或金额计算实际应抵扣的农产品进项税额冲减存货成本或销售成本 借:应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:原材料(按核定扣除计算的进项税) 或(比如季节性生产农产品存货完全耗用情况下) 借:应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:主营业务成本(或:借方红字) 农产品核定扣除有哪些方式? 由于计算抵扣进项税额容易产生舞弊和高征抵扣的现象,自2012年7月1日起,在液体乳制品、酒、酒精、植物油这些行业以核定扣除方式扣除. 适用于购进农产品为原料生产货物 1.投入产出法 当期允许抵扣农产品增值税税额=当期农产品耗用数量*农产品平均购买单价*扣除率/(1+扣除率) 2.成本法 当期允许抵扣农产品增值税税额=当期主营业务成本*农产品耗用率*扣除率/(1+扣除率)
2019-09-15 06:35:53
借：原材料 进项税额 贷：银行存款 原材料的金额是倒挤出来的
2018-08-08 14:15:58
您好，没有发票你做成本之后汇算清缴纳税调增
2021-08-19 19:20:28
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