老师你好，当月购进货物15000其中10000开具普票，5000取得收据（对方发票不够只能下月开开具）。请问当月该如何账务处理，下月取得剩下5000发票时又怎么处理，谢谢。

sunny 追问

2020-05-31 20:16

不是的，只是印刷了些教材资料马上要用出去的，是我的成本。

耿老师 解答

2020-05-31 20:20

你们是采购方还是支付方？你不是说5000块钱你们未取得发票吗？未取得发票的话是暂估入库，

sunny 追问

2020-05-31 20:31

我们是支付方，而且我的金蝶里我有库存这个模块，我们是咨询培训企业亲。

耿老师 解答

2020-05-31 20:53

这样的话，库存商品5000元暂估入库就可以成本，你正常转就可以了，如果下个月收到5000块钱发票的时候，金额有变动，再冲差额就可以。

sunny 追问

2020-05-31 21:08

没有差额，比方说当月借主营成本10000，贷其他应付款5000贷，银行存款15000。因为是收据只能做往来，下月收到发票时。借主营成本5000，贷其他应付款5000。这样可以吗我是问方法，不一定是购买的货物。

耿老师 解答

2020-05-31 21:10

你好！你们不是采购的商品吗？不可以直接转成本的，需要做入库手续。

sunny 追问

2020-05-31 21:11

买来就直接要用的。

耿老师 解答

2020-05-31 21:18

你好！那就借主营业务成本15000贷应付账款10000  应付账款暂估5000

sunny 追问

2020-05-31 21:22

借主营成本15000贷应付账款10000贷应付账款暂估5000。支付的时候借应付账款10000应付暂估5000贷银行存款15000。下月收到发票借主营成本5000贷应付款暂估5000。是这样的吗。

耿老师 解答

2020-05-31 21:28

你好.收到发票不在调整主营业务成本的

耿老师 解答

2020-05-31 21:28

你好.收到发票不在调整主营业务成本的

耿老师 解答

2020-05-31 21:28

你好.收到发票不在调整主营业务成本的

sunny 追问

2020-05-31 21:29

那下个月收到发票怎么处理。

sunny 追问

2020-05-31 21:46

直接把发票贴在上月的凭证后面吗，不用冲红在做吗暂估部分。

耿老师 解答

2020-05-31 23:01

你好！原分录红字冲回，在做蓝字发票

sunny 追问

2020-05-31 23:03

是这个分录做红字，在做蓝字吗。借主营业务成本15000贷应付账款10000 应付账款暂估5000。红字冲是会计科目不变金额为负数啥。

sunny 追问

2020-05-31 23:06

是这样做吗，支付时候借应付账款15000贷银行存款15000。做发票，借主营成本15000贷应付账款10000贷应付账款-暂估入账5000。次月收到发票红字冲红借应付账款-暂估入库5000红字贷应付账款5000。就可以了嘛。

耿老师 解答

2020-06-01 07:27

你好！是的，只冲减暂估金额就可以