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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-06-01 09:17

那你之前交税做啥，现在退回就做借银行 贷未交增值税，你是按截图做吗

雨滴🍀 追问

2020-06-01 09:19

你能再看一下问题吗？谢谢

maize老师 解答

2020-06-01 09:21

增值税没有计提，你返还啥，不是增值税吗？

雨滴🍀 追问

2020-06-01 09:22

返的是个税，

maize老师 解答

2020-06-01 09:27

贷其他收益/营业外收入负数，贷 应交增值税，金额不大吧，你之前收入少做吧，那就做这个

雨滴🍀 追问

2020-06-01 09:28

借以前年度损益调整行吗

maize老师 解答

2020-06-01 09:35

这个我的看法还是直接冲比较好，你冲以前年度损益调整，之前有纳税调减收入吗，那你收入多算了呢，

雨滴🍀 追问

2020-06-01 09:36

一前也是亏损

maize老师 解答

2020-06-01 09:40

借以前年度损益调整，贷应交增值税，借未分配利润 贷以前年度损益调整

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那你之前交税做啥，现在退回就做借银行 贷未交增值税，你是按截图做吗
2020-06-01 09:17:47
借：应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费
2019-10-31 13:40:44
您好！ 借方：银行存款 贷方：应交税金——增值税（已交税金）
2015-10-12 12:19:41
您好 借：银行存款 贷：应交税费--未交增值税
2020-06-08 09:37:28
收到国税以前年度多交增值税退款怎么做分录 以前年度2012年，有笔凭证做错，多交增值税1000元，在2013年汇算清缴时发现，后向国税申请退款，款已收到入银行账户，那分录应该怎样做呢?O(∩_∩)O谢谢 匿名 | 浏览 1703 次 发布于2015-08-27 17:42 最佳答案 ‍1.因为多交增值税款的当月是做： 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 贷：银行存款 2.多交增值税款的月末结转时做： 借：应交税金-未交增值税-本期转入数 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税-----（此时，未交增值税科目下是借方余额，属于溢缴税款状态，可以忽略，暂不处理）。 3.次月收到税务退回多交增值税时做； 借：银行存款 （蓝字） 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 （红字） 4.收到税务退回多交增值税月末结转 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税； 贷：应交税金-未交增值税-本期转入数-----（至此，未交增值税科目 是平衡的）
2016-12-06 09:45:33
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