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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-06-01 09:37

这个填写附表4 这个，2,3,4列，一、一般纳税人
填报涉及表格：
1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。

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相关问题讨论
您好， 现在还是可以抵扣进项税额的
2022-05-11 15:56:29
你好 这个你最好跟税局确定下 有的可能跨年了不允许抵扣的
2019-08-13 09:40:40
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款。
2020-03-31 17:05:08
同学， 你好，减免增值税明细表，填了吗，然后提取主表数据。
2021-04-09 11:08:07
你这个是小规模还是一般纳税人？
2019-10-06 16:55:23
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