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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-06-01 09:56

这个税收的折旧金额，直接调减折旧金额，就是无发票的固定资产的没有税收折旧金额，最后调增应纳税所得额，补交企业所得税。财务计提的折旧在企业所得税税前不能列支。

JOY 追问

2020-06-01 10:02

是否资产计税基础，和税收折旧都一起调整？

江老师 解答

2020-06-01 10:04

没有发票的固定资产，在税收金额中的资产计税基数也少了的，税收折旧金额也少了。

JOY 追问

2020-06-01 10:09

那如果汇算清缴后，发票来了，来年这个折旧额补回要怎么处理？

江老师 解答

2020-06-01 14:11

后期再谈折旧额，就是只能在后期计提折旧了。本身没有发票就不计提折旧，计提了折旧税务也是不认的。等收到发票才开始计提折旧

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相关问题讨论
对的 固定资产折旧明细表105080税收金额里面减去你折旧的就可以
2022-04-09 00:22:07
这个税收的折旧金额，直接调减折旧金额，就是无发票的固定资产的没有税收折旧金额，最后调增应纳税所得额，补交企业所得税。财务计提的折旧在企业所得税税前不能列支。
2020-06-01 09:56:31
是的，如果没有取得发票的固定资产做折旧，汇算清缴需要调增。你可以根据折旧与调增的金额，在资产负债表中明确划分出来。
2023-03-07 18:26:42
在纳税调整明细表扣除类项目，其他里面填写没有发票的金额
2022-04-16 11:33:48
你好，今年正常折旧不调整了
2020-05-13 14:08:06
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