老师，我们是差额纳税小规模，开票方。但是保安工资对方代发。收入只能收回来差额，整笔分录怎么做

学堂用户_ph655527 追问

2020-06-01 10:50

是的老师

郭老师 解答

2020-06-01 10:54

借银行存款应收账款贷主营业务收入应交税费
借主营业务成本，增值税抵减金额贷，应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷应收账款。

学堂用户_ph655527 追问

2020-06-01 10:59

老师 差额开了专票  工资开了普票  我做收入两笔发票都得入 对吧？然后主营业务成本就是开工资那张发票和税额 是不

郭老师 解答

2020-06-01 11:02

你好
是的都要做的
是的