开票软件维护费怎么做会计分录

李 追问

2020-06-01 10:50

允许全额抵扣，我是不是需要再做一步借应交增值税-减免税款，贷管理费？

轶尘老师 解答

2020-06-01 10:50

技术维护费：
一般纳税人：
企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
小规模纳税人：
企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

你先需要在增值税纳税申报表填写附表四中第一行填写“技术维护”，再在主表第23栏“应纳税额减征额”栏次，从应纳税额中抵减，必须都填写，不然审核不过去的。

李 追问

2020-06-01 10:52

我上个月缴纳的维护费，但是上个月没有发生销项税，是什么时候抵扣什么时候做这个会计分录还是缴纳维护费发生了就要做这不分录，直接留底处理？

轶尘老师 解答

2020-06-01 10:55

直接做这个分录 然后形成留底

李 追问

2020-06-01 10:56

好的，多谢

轶尘老师 解答

2020-06-01 10:59

不客气  如果帮到你 请打五星好评