19年缴纳了城建税和教育费附加，20年知道享受免征，20年申请退税，并退回银行账户，分录，现流表中计入什么？是税收返还吗？

maize老师 解答

2020-06-01 12:40

是税收返还吗 是的，是的，是的，是的，

不负时光 追问

2020-06-01 12:53

老师，您能一步步详细说下嘛？做汇算清缴前不知道这个政策

maize老师 解答

2020-06-01 12:58

没有就做借税金及附加 负数 贷应交税费 负数， 做这个就可以，你冲掉本年的税金及附加就可以

不负时光 追问

2020-06-01 13:00

关键是老师本年还没有附加税产生，我怎么冲呢？

不负时光 追问

2020-06-01 13:01

现在的情况是20年本年没有附加税，19年所得税是预交的，汇算清缴没有所得税，退税

maize老师 解答

2020-06-01 13:01

你这么挂着，就可以了，要是不能提交申报，那就等有的时候就少计提，只先做借银行 贷应交税费 这么挂着

不负时光 追问

2020-06-01 13:06

之前您不是说的，借银行，贷应交税费。借应交税费，贷以前年度损益调整吗！同时，借以前年度损益调整，贷利润分配-未分配利润吗？现在意思是附加税不走以前年度损益调整科目吗？那所得税呢？

maize老师 解答

2020-06-01 13:11

那是按准则是这样，但是你不是没有纳税调增吗，那就挂当期损益下面 ，冲掉本年的税金及附加，不需要处理，你后面冲，那利润就多了

不负时光 追问

2020-06-01 13:22

附加税处理，那就只做借银行，贷应交税费-城建税和教育费附加，正数吗？？正数的话，我是再有附加税时候，不要入此科目，直接借方应交税费附加税贷方银行存款，是这个意思吗？

maize老师 解答

2020-06-01 13:25

是的，是的，是的，是的，可以这样，你就少计提税金及附加这个本年的，因为你上年少算利润

不负时光 追问

2020-06-01 13:26

那如果万一今年一直不会有附加税呢？贷方持续至明年还会有贷方余额啊？这个不用管吗？

不负时光 追问

2020-06-01 13:27

去年预交的所得税的退税呢？就按照准则之前给您说的以前年度损益调整来做吗？

maize老师 解答

2020-06-01 13:33

是的，要不就更正之前汇算清缴表，那就做以前年度损益调整，借：银行存款
贷：应交税费－应交企业所得税
借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整
同时调整未分配利润
  借：以前年度损益调整
  贷：利润分配－未分配利润。

不负时光 追问

2020-06-01 14:05

老师，现流中两项税金都是入收到的税费返还是吧

maize老师 解答

2020-06-01 14:05

是的，是的，是的，是的，

不负时光 追问

2020-06-01 14:27

老师。再咨询一个问题，合同印花税，不是也计入税金及附加吗，那我能否用这个来抵我上面退的附加税

不负时光 追问

2020-06-01 14:27

老师。再咨询一个问题，合同印花税，不是也计入税金及附加吗，那我能否用这个来抵我上面退的附加税

不负时光 追问

2020-06-01 14:28

老师。再咨询一个问题，合同印花税，不是也计入税金及附加吗，那我能否用这个来抵我上面退的附加税

不负时光 追问

2020-06-01 14:28

老师。再咨询一个问题，合同印花税，不是也计入税金及附加吗，那我能否用这个来抵我上面退的附加税

不负时光 追问

2020-06-01 14:28

老师。再咨询一个问题，合同印花税，不是也计入税金及附加吗，那我能否用这个来抵我上面退的附加税

maize老师 解答

2020-06-01 14:30

不能，不能，不能，不能

不负时光 追问

2020-06-01 14:33

就只能是相同性质的附加的是吗？

不负时光 追问

2020-06-01 14:33

就只能是相同性质的附加的是吗？

maize老师 解答

2020-06-01 14:40

是的，是的，是的，是的，

maize老师 解答

2020-06-01 14:41

你设置明细，这个明细不一样，不能互冲

不负时光 追问

2020-06-02 10:55

老师，还有我接着昨天那个疑问，我以后产生的附加税是免征的在五年内，咋冲呢？

maize老师 解答

2020-06-02 11:06

正规处理，意思是5年都不交附加税了？借应交税费贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润 之后纳税调增19年，纳税调整表，扣除下面其他中，纳税调增，