老师，企业所得税年报汇算为负数，如果不申请退税的话，做后期抵税的话怎么处理呢？

晴 追问

2020-06-01 13:03

老师，我们是跨省分公司，这个是由总部填列么？

晴 追问

2020-06-01 13:04

分公司填列的所得税报表只有这个界面

邹老师 解答

2020-06-01 13:11

你好，你这个分公司平时季度所得税是根据利润表独立申报，还是根据总公司分配的数据申报？

晴 追问

2020-06-01 13:12

季报到年报都是由总公司分配数据申报来的？

邹老师 解答

2020-06-01 13:20

你好，季报都是由总公司分配数据申报来的，这种情况分公司是不需要做汇算清缴申报的

晴 追问

2020-06-01 13:26

没做汇算清缴，但是申报啦分配下来的税额

邹老师 解答

2020-06-01 13:38

你好，非独立核算的分公司，只需要做季度所得税申报（根据分配的数据申报 ），不需要做企业所得税汇算清缴申报的

晴 追问

2020-06-01 13:55

老师这边季度有申报，年报也有按分配申报

邹老师 解答

2020-06-01 13:58

你好，非独立核算的分公司只需要季度根据分配结果申报
汇算清缴由总公司去申报的

晴 追问

2020-06-01 14:02

老师，那这个所得税申报表，所属期是2019.1.1—2019.1.31，这个表不是汇算清缴么？

邹老师 解答

2020-06-01 14:03

你好，所得税申报表，所属期是2019.1.1—2019.1.31，这个表是汇算清缴
但是作为非独立核算的分公司，不需要做这个申报表的申报

晴 追问

2020-06-01 14:07

奇怪啦的，专管员催啦很久，一直都是这样申报的，确确实实税额是有总部分配的，然后账也是总部做账

邹老师 解答

2020-06-01 14:09

你好，我这边非独立核算的分公司只需要季度根据总公司分配结果申报，不需要做企业所得税汇算清缴申报的