收到出口货物免抵退税审批通知书，免抵退额2010.14元，其中应免抵税额2010.14元，应退税额0元。在增值税纳税申报表中填哪里?如果不需要填的话，那怎么能体现优惠了税款？分录是什么？ 2010.14元，要交12%的附加税吗？

老江老师

职称： ,中级会计师

2020-06-01 13:05

你好
增值税申报表这个数是自动的，不需要手工填列
免抵税额2010.4，要交附加税
借：应交税费—应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）
贷：应交税费—应交增值税（出口退税）

茗依追问

2020-06-01 13:25

是在哪一栏？没找到这个数字

老江老师解答

2020-06-01 13:26

免退税额，在申报表主表上看不到，要看退税申报表的！

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