上月发生退货怎么做分录

1548705658 追问

2020-06-01 13:24

没有，购买方

立红老师 解答

2020-06-01 13:28

你好，如果还没有取得红字发票，先不需要处理；发生退货时需要对方开红字发票的

1548705658 追问

2020-06-01 13:29

如果取得了，怎么做呢

立红老师 解答

2020-06-01 13:31

你好，取得后，
借，原材料等  负数
借，应交税费——应增进  负数
贷，应付账款等   负数

1548705658 追问

2020-06-01 13:32

需要进项转出吗

1548705658 追问

2020-06-01 13:33

如果是销售方应该怎么处理

立红老师 解答

2020-06-01 13:36

你好，不需要做进项转出，是冲减进项税额
如果是销售方应该怎么处理
借，应收账款等  负数
贷，主营业务收入  负数
贷，应交税费——应增销  负数

1548705658 追问

2020-06-01 13:40

成本需要做负数冲回去吗

立红老师 解答

2020-06-01 13:44

你好，如果是退货，是需要的
借，主营业务成本  负数
借，库存商品  正数