一般纳税人，疫情期间生活服务费减免销项税应如何做账？减免税款是借方余额是什么意思？

郭老师

职称：初级会计师

2020-06-01 13:20

你好
你直接开免税的
不会有税额
借银存贷主营业务收入

Mable10 追问

2020-06-01 13:24

收入不用做价税分离？

郭老师解答

2020-06-01 13:27

你好，你的发票应该开免税的。

郭老师解答

2020-06-01 13:27

也就是发票没有税额

你好你直接开免税的不会有税额借银存贷主营业务收入

2020-06-01 13:20:25

在“增值税减免税申报明细表”的“减税性质代码及名称”栏选择“0001129914”

2020-05-06 10:42:11

你好一般纳税人1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在只是第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

2020-03-30 17:11:08

您好有进项税额留抵的话暂时不写减免税分录

2020-01-04 10:03:48

你好你们是开什么服务费。生活服务是免增值税的

2020-07-10 15:50:16

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