我5月给我们得另一个公司开具发票200万，但是钱和货物还没给，请问我们做分录？

净土 追问

2020-06-01 13:36

但是我们单位是免税企业，怎么能挂应交税费—增值（销）

maize老师 解答

2020-06-01 13:39

那就不做账，你这个开发票就按免税申报，后续发货做借应收 贷主营业务收入就可以

净土 追问

2020-06-01 13:40

啊？一个分录都不做账吗？

净土 追问

2020-06-01 13:41

我们是农林免税企业，开出去的200要发票确定不用做帐吗？

maize老师 解答

2020-06-01 13:42

你没有收款，也没有发货，用啥做？一条收入条件都不满足

净土 追问

2020-06-01 13:44

可是发票开具了，纳税义务发生了？这个怎么理解？

maize老师 解答

2020-06-01 13:48

那是增值税纳税义务时间，不是企业所得税，但是你没有销项税额，也做不了这个，开免税发票不做税额

净土 追问

2020-06-01 13:50

所以汪老师认为即便是增值税义务发生了，但是你没有收到货款，也没有发货，不应该确认收入，第二是收入的确认也是和企业所得税有关系的对吗？

maize老师 解答

2020-06-01 13:56

是的，是的，一般企业是借应收 贷销项税额这样，你没有销项税额，那只能啥都不做