我们是建筑劳务分包公司，有部分工资是甲方代发，计提分录：借工程施工合同成本 人工工资 贷应付职工薪酬 ，代发时 借应付职工薪酬 贷应收账款，中间还需不需要做分录处理呢

十月 追问

2020-06-01 14:40

老师那应收账款的分录该怎么做呢

玲老师 解答

2020-06-01 14:43

借  应收账款贷主营业务收入 应交税费

十月 追问

2020-06-01 14:44

老师，当月不确认收入开票，过两个月开票时再确认收入开票，也这样做吗

玲老师 解答

2020-06-01 14:53

你好，这个按你实际情况

十月 追问

2020-06-01 14:54

甲方是每个月给我们打上个月工资，然后同时帮我们代发一部分工资，不做结算，所以不知道这个应收账款分录该怎么写

玲老师 解答

2020-06-01 15:08

如果你前面没有确认收入，你可以用其他应付款，这个科目

十月 追问

2020-06-01 15:10

没明白意思，分录该怎么写呢

玲老师 解答

2020-06-01 15:18

，计提分录：借工程施工合同成本 人工工资 贷应付职工薪酬 ，代发时 借应付职工薪酬 贷其他应付款

十月 追问

2020-06-01 15:23

这个其他应付款我该记谁名下呢，直接挂甲方名下，后期直接借：其他应付款 贷：应收账款吗

玲老师 解答

2020-06-01 15:41

其他应付款下面是代理支付工资的甲方名，