小规模公司交房租没有发票情况下怎样做帐啊？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-06-01 15:10

只能按无票的费用计入租赁费，最后企业汇算清缴时按无票的费用调增应纳税所得额，补交企业所得税。

ANOT DAB 追问

2020-06-01 15:20

怎样做分录啊

江老师解答

2020-06-01 15:43

一、付款时的分录是：
借：长期待摊费用——租赁费
贷：银行存款（或库存现金）
二、按月摊销计入费用
借：管理费用——租赁费
贷：长期待摊费用——租赁费

ANOT DAB 追问

2020-06-02 09:24

您好，老师，房租不是要押一个月的吗？那押的部分是做其他应收账款，还是什么？

江老师解答

2020-06-02 14:23

押的部分属于押金，计入其他应收款

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