计提全年一次性奖金的分录是什么

霞 追问

2020-06-01 16:48

老师，我想问下就是我2019年第四季度忘记计提所得税了，那我今天一月份补计提的分录应该是怎么样的？

小林老师 解答

2020-06-01 16:50

您好，根据您的描述，参考分录：借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬-年终奖，借：应付职工薪酬-年终奖，贷：应交税费-应交个人所得税，银行存款。借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。

霞 追问

2020-06-01 16:52

老师，我怎么有点不懂，年终奖是我1月份计提的，不关以前损益吧，这两个问题是分开的，所得税是我去年忘记计提了，我的分录还是借所得税，贷应交税金-所得税，还是借以前年度损益，贷应交税金-所得税

小林老师 解答

2020-06-01 16:55

您好，若是属于上年的损益金额，跨期账务处理，用以前年度损益调整。您2019年四季度的所得税费用，属于2019年度，2020年做账的话，借以前年度损益，贷应交税金-所得税。不好意思，我弄错了！

霞 追问

2020-06-01 16:56

好的，明白了，谢谢老师

小林老师 解答

2020-06-01 16:57

客气，不好意思！非常荣幸能够给您支持！