办理工程结算时，甲方扣除了我们一部分民工工资保证金没有付，那我应该怎么写分录呢

十月 追问

2020-06-01 17:07

但是别人扣除了呀，比如结算100万，只打了95万，扣除了5万保证金，那这个分录还是要做不对吗

小林老师 解答

2020-06-01 17:09

您好，那是您在收款阶段体现5万元保证金，在结算阶段不考虑。收款分录：借：其他应收款-保证金5贷：应收账款5，借：银行存款95贷：应收账款95。

十月 追问

2020-06-01 17:35

那办理结算时的分录该怎么写呢

小林老师 解答

2020-06-01 17:38

您好，您办理结算的分录是借应收账款，贷工程结算。

十月 追问

2020-06-01 17:42

是不是借：应收账款 贷：工程结算然后 借：工程结算 贷：工程施工 合同成本合同毛利

小林老师 解答

2020-06-01 17:56

您好。您的理解非常正确。

十月 追问

2020-06-01 17:57

办理工程结算时，甲方扣除了我们一部分民工工资保证金没有付，分录可不可以这样写
借：工程结算
借：应收账款-质量保证金
贷：工程施工-人工成本
贷：工程施工-合同毛利
等甲方下次退回保证金时
借：银行存款
贷：应收账款-质量保证金
那直接这样做分录可以吗老师

十月 追问

2020-06-01 17:59

还是说应收账款这个必须要先从走工程结算，做结算分录时就不提现应收账款这一步了

小林老师 解答

2020-06-01 18:00

您好，应收账款这个必须要先从走工程结算，两个科目是存在勾稽关系的。