老师好，请问工业企业结算去年11—12月物流费，怎么作账？要用过渡科目应付账款？

程思 追问

2020-06-01 17:13

我刚接手，前面会计没发票不挂账，收到发票挂应付账款，付款了是不是借：应付账款贷银行存款

玲老师 解答

2020-06-01 17:17

只是付款就是做借其他应付款贷银行存款前提是前面要有挂账。

程思 追问

2020-06-01 17:18

要是没挂账呢？

玲老师 解答

2020-06-01 17:24

那还要补一笔分录借以前年度损益调整贷其他应付款借应交税费所得税贷以前年度损益调整借未分配利润贷以前年度损益调整