（小规模公司）合作项目，我们预先收了30万服务费，并开了票（普通发票），现在产生了14万的退款。 收到款时做分录：借：银行，贷：预收 1、分录怎么做？ 2、当初开了30万的票要怎么处理？是要把原来开的票要回来吗？ 3、原来因为这30万交的税还能退吗？

空 追问

2020-06-01 22:36

是的，安月，并且每月他们都会给我们打款我们开票，现在还陆续有合作，不过是在后期产生了一些退款

郭老师 解答

2020-06-01 22:40

1.借银存贷预收账款，应交税费
2.业务全部取消的吗
3.普票的不好说最好问下你税务局
你当季度没有开正数发票的可以

空 追问

2020-06-01 22:45

2、不是，是部分取消
3、当季度没有开正数发票的可以是什么意思？我们与这个项目合作是三个月一付款一开票。有几笔是今年的，这个退的30万是去年12月份产生的。

郭老师 解答

2020-06-01 22:48

2.可以开部分负数发票
3.你开了负数10万
这个季度没有其他的销售额

空 追问

2020-06-01 22:57

大概明白一点了，是不是这样理解的：
1、本月我们产生了退款14万，然后我们这边就开个14万的负数普票就行了吗？
2、去年成立的公司现在只有这家有业务往来基本上收入都是对这家公司的业务收入。因为合作的不好与这家公司的项目金额有所下降。现在一个季度也达不到缴税标准，开了负数发票后也达不到少缴税的标准。那原来的30万税款退税问题还是要咨询一下税局吗？

郭老师 解答

2020-06-01 22:58

1，是的
2，最好问你当地税务局给你退不
还有，你们当时开了30万，还有其他的收入吗

空 追问

2020-06-01 22:59

2、没有其他收入了

郭老师 解答

2020-06-01 23:00

没有其他的收入。那你们季度30万交不着增值税

空 追问

2020-06-01 23:10

这个公司没有建帐，也没有人交接财务，暂时没有找到他们的业务资料在哪里放着，但是上面告诉说是交了税的而且暂时没有其它业务收入，要么就是30多万，要么就是他们忘记了也不清楚去年有产生缴税情况，只记得自己缴了税但具体为什么缴不清楚。

空 追问

2020-06-01 23:11

他们只记得是因为这30万而缴的税

郭老师 解答

2020-06-01 23:14

30万销售额不交增值税
附加税
如果申请退税需要看下具体的缴的那些

空 追问

2020-06-01 23:16

好的，那现在产生退款，还按上面的分录和开负数发票的做法做吗？

郭老师 解答

2020-06-01 23:37

你好。是的，可以这么做的，