小规模公司开了一张劳务派遣的专票，金额是四万多，差额是三万多，给我的一张工资表是5千，我应该怎么做账，做分录啊。求详细分录。

陈俊帆老师 解答

2020-06-02 07:22

知道你这个5000块钱的工资表发了没有？

👉可怜的孩纸 追问

2020-06-02 07:22

发了，是临时公

陈俊帆老师 解答

2020-06-02 07:24

如果工资已经发了
借：主营业务成本
贷：银行存款

👉可怜的孩纸 追问

2020-06-02 07:24

劳务派遣的差额是应付工资吗，老师

👉可怜的孩纸 追问

2020-06-02 07:25

那差额的三万尼

👉可怜的孩纸 追问

2020-06-02 07:26

还有税金应该怎么结转

陈俊帆老师 解答

2020-06-02 07:27

劳务派遣也是工资啊，他是你们单位的职工啊，只是在其他地方是劳务派遣的

👉可怜的孩纸 追问

2020-06-02 07:28

那我应该怎么做分录啊

👉可怜的孩纸 追问

2020-06-02 07:29

我想知道详细分录，还有税金的结转

陈俊帆老师 解答

2020-06-02 07:55

1.结转收入

借：主营业务收入

贷：本年利润

2、结转成本费用

借：本年利润

贷：主营业务成本

陈俊帆老师 解答

2020-06-02 08:00

3计算所得税
借：所得税费用
贷：应交税费——所得税
4缴纳所得税
借：应交税费——所得税
贷：银行存款
结转所得税费用
借：本年利润
贷：所得税费用

👉可怜的孩纸 追问

2020-06-02 08:00

这怎么是所得税啊?不是增值税的结转吗

陈俊帆老师 解答

2020-06-02 08:02

借：应收账款4-?
应交税费——应交增值税销项税额?
贷：主营业务收入4w

陈俊帆老师 解答

2020-06-02 08:02

对了，刚才忘了你开的是一张专票，这个专票是必须要交税的，专票上面的税额我不知道，所以呢，我只有打一个问号

陈俊帆老师 解答

2020-06-02 08:03

借：应收账款4w
贷：主营业务收入4w-?
应交税费——应交增值税销项税额?

陈俊帆老师 解答

2020-06-02 08:03

不好意思，刚才分录写错了，下面这个是正确的

👉可怜的孩纸 追问

2020-06-02 08:03

交了191.29元，我就是不知道应该怎么做

陈俊帆老师 解答

2020-06-02 08:04

拍的是一张专票，才交100多块钱的税，不可能吧？

👉可怜的孩纸 追问

2020-06-02 08:06

他是差额，票面金额是40800，差额抵了38720，开出来就只需要交194.29元，所以我真不知道怎么做分类

陈俊帆老师 解答

2020-06-02 08:25

哦，你按照我给你的分录做账就是了，不用太担心

陈俊帆老师 解答

2020-06-02 08:33

把我分录里面的问号改成194.29就行了

👉可怜的孩纸 追问

2020-06-02 08:39

老师我还是不太明白，差额哪部分，还有结转税金分录，能从头在把分录发给我一下吗

陈俊帆老师 解答

2020-06-02 14:56

确认收入
借：应收账款4w
贷：主营业务收入4w-?
应交税费——应交增值税销项税额?
确认成本
借：主营业务成本
贷：银行存款
.结转收入
借：主营业务收入
贷：本年利润
结转成本费用
借：本年利润
贷：主营业务成本
计算企业所得税
借：所得税费用
贷：应交税费——所得税
缴纳所得税
借：应交税费——所得税
贷：银行存款
结转所得税费用
借：本年利润
贷：所得税费用

陈俊帆老师 解答

2020-06-02 14:57

这些就是全部科目了，差额的事与你无关。不要想多了

👉可怜的孩纸 追问

2020-06-03 06:21

好，怎么还有所得税尼

👉可怜的孩纸 追问

2020-06-03 06:22

不是应交增值税税吗

👉可怜的孩纸 追问

2020-06-03 06:24

而且他缴纳的增值税的时候，没有签代扣代缴，用别人的银行卡扣的

陈俊帆老师 解答

2020-06-03 06:35

人体有收入，收入减去成本就是利润，这个利润是要交企业所得税的

陈俊帆老师 解答

2020-06-03 06:35

要交的增值税已经在第一个分录里面进行了体现

👉可怜的孩纸 追问

2020-06-03 06:42

这个我知道，所得税不用管好吧，我就想知道增值税怎么结转

陈俊帆老师 解答

2020-06-03 06:46

缴纳增值税
借：应交税金——应交增值税（已交税金）

贷：银行存款

如果企业收到税务机关退回多缴的增值税时，作相反的会计分录。

月份终了，企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。

借：应交税金——应支增值税（转出未交增值税）

贷：应交税金——未交增值税

当月上交上月应交未交的增值税时

借：应交税全——未交增值税

贷：银行存款