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玲老师

职称： 会计师

2020-06-02 08:22

你好 开票是是按包含增值税的 价税合计金额开发票

tina 追问

2020-06-02 08:24

那这部分增值税可以作为费用在企业所得税前扣除吗？

玲老师 解答

2020-06-02 08:27

你好 开票方的增值税是价外费用  不在所得税前扣除   收票方取得普票全额记成本费用的 要以税前扣除

tina 追问

2020-06-02 08:42

我司代开发票，属于收票方

tina 追问

2020-06-02 08:42

可以所得税前扣除是吧

玲老师 解答

2020-06-02 08:44

你好  收票方 可以税前扣除，要是代开票方交的税不能税前扣除

tina 追问

2020-06-02 09:00

老师，我有点不明白，我司是收票方，因为房东是个人不肯去税务局代开发票，所以我司去代开了。我司是属于代开票方吗？我司交的税不能税前扣除吗？收票方衙代开发票方我搞 不清楚了，麻烦详解一下好吗

玲老师 解答

2020-06-02 09:09

你好 你能扣除的就是发票上的价税合计的金额，

tina 追问

2020-06-02 09:12

好的
谢谢

玲老师 解答

2020-06-02 09:14

不客气，祝您工作学习愉快

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相关问题讨论
你好 开票是是按包含增值税的 价税合计金额开发票
2020-06-02 08:22:17
你好，可以啊，你们自己去开票的话就是你们公司自己承担了，这个可以在合同里面约定的。理论上应该是由出租房承担的。
2020-01-21 17:20:21
1.个人所得税： 租金*(1-20%)*20% 2.房产税：租金*12% 3.增值税及附加：个人月收入小于10万的 免税 城建税：增值税的7% 教育费附加:增值税的3% 地方教育费附加：增值税的2%
2020-06-30 11:39:00
可以到税务局发票处理，租赁发票开具。需要合同及房产证的复印件
2018-09-28 13:03:54
你好，16000/1.03*0.03这是增值税，附加税是16000/1.03*0.03*12%，还有个税百分之一点多，具体个税税率请咨询税局。
2016-12-13 17:40:23
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