收到退款1269341.41 账上客户其他应收款100000预付账款720000应付账款720000 分录应该怎么做

阎老师

职称：中级会计师

2020-06-02 10:47

是同一个客户有问题里描述的那些科目吗，如果是的话，这个客户的预付款和应付款72万可以抵消了，其他应收款就是10万，收到退款应该核减其他应收款，多出来的部分看是什么性质的款项，如果不详，可以先计入预收款项

???? 追问

2020-06-02 10:49

其他应收款是保证金退回剩下是业余款退回

???? 追问

2020-06-02 10:49

应付款的话是借方红字登记吗

???? 追问

2020-06-02 10:49

分录怎么做

阎老师解答

2020-06-02 10:52

之前支付给客商的款项是否没有在往来账上核算，如果是预付款，应该在预付款项核算，但您提供的预付账款小于收到的退款，感觉是记账不完整。请问这笔钱之前是因为什么支付的，现在退回来是不做业务了给退的吗

???? 追问

2020-06-02 10:55

对的不做这个业务了之前会计记得我也不清楚是否完整

???? 追问

2020-06-02 10:55

剩余的款项只能记在预收账款上吗

阎老师解答

2020-06-02 10:59

应付款和预付款应该先抵销，借：应付账款，贷：预付款项，都是蓝字，二者金额一致，互相抵销就没有了。
收到退款，借：银行存款，贷：其他应收款，预收款项。因为现在没有查清楚这笔款项的前因后果，只能先在预收款项里核算，待查清楚了之前付款的核算方式，再根据实际情况进行调整。

同学，你好借其他应付款，/其他应收款贷营业外收入借营业外支出，贷其他应付款，/其他应收款

2022-03-23 15:50:08

没发票的均不能税前扣除，原材料没有发票的也不能税前扣除，要转到营业外支出

2020-01-14 15:57:26

其他应收款：资产类应收项科目，期末余额一般在借方，　　其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收及暂付款项。　　1.应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等;企业应收罚款的会计分录：　　借：其他应收款　　贷：营业外收入　　2.应收的出租包装物租金;应收出租包装物租金的会计分录为：　　借：其他应收款　　贷：其他业务收入　　3.应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等;应向职工收取的各种垫付款项的会计分录为：　　借：其他应收款　　贷：银行存款　　4.存出保证金，如租入包装物支付的押金;支付押金的会计分录为：　　借：其他应收款　　贷：银行存款　　存出投资款属于其他货币资金，存入保证金属于其他应付款。　　其他应付款：负债类应付项科目，期末余额一般在贷方　　其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。　　核算范围　　通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金;应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。预收账款,就是提前收到别人交过来的钱.是个负债科目. 分录一般是DR(借),CR(贷) DR.银存 CR.预收账款预付账款,就是先把钱付给别人,是个资产科目. 分录一般是 DR.预付账款 CR.银存. 都是针对本企业而言.

2019-02-26 12:45:05

你好！其他应付款，其他应收款…是正常购销业务以外会用到应收账款，预收账款，应付账款…是购销业务会用到

2022-03-26 11:29:01

你好这个就是企业收的，一个后面要退回的质保金，对吗？原来冲这笔钱的分录是怎样写的

2021-05-25 12:24:19

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