老师我房租摊销的金额一直按含税金额摊销的，那么需要调增嘛，老师，都已经摊销完了

晚秋、冬至 追问

2020-06-02 14:28

一般纳税人，取得的是专票

张艳老师 解答

2020-06-02 14:28

还想问一下，这个房租的专票能否可以抵扣进项税额呢？

晚秋、冬至 追问

2020-06-02 14:30

可以抵扣的，这个摊销明细表是自己做的，这个月是最后一次摊销久全部摊销完了

张艳老师 解答

2020-06-02 14:32

这样的话，说明您摊销的是错误的。建议直接从这个月调整摊销的金额【就是将增值税的金额给剔除出去】

晚秋、冬至 追问

2020-06-02 22:38

那老师我之前摊销的金额还用调整吗，因为之前是按含税金额摊销的放到了管理费用里面

张艳老师 解答

2020-06-02 23:03

严格将之前每期的摊销数字都应该调整的，因为里面都含着增值税嘛，但是这样调整太麻烦了，才建议直接在最后几期将摊销金额调整正确。

晚秋、冬至 追问

2020-06-03 06:37

那之前的含有增值税不用把他们总负数把增值税冲减一下吗

张艳老师 解答

2020-06-03 08:33

是的，  需要先冲减增值税，然后在最后几期将摊销金额调整。