老师上期又未抵扣完的进项税，留抵税9万。本期发生的销项税2万，本期发生的进项税3千，那么本期的进项税需要认证抵扣还是做延期抵扣呢？

路老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2020-06-02 15:07

您好，你可以认证了作为留抵税额，也可以先不认证，账务处理做应交税费-应交增值税-待认证进项税额等以后需要进项税时再认证。

沫·念???? 追问

2020-06-02 16:03

留底税额是不是不用做账务处理？

路老师解答

2020-06-02 16:04

是的，留抵税不需要做账务处理。

精选问题

老师，去年我公司决定吸收合并另一家公司，但我看资问

目前状态未完成合并：仅有公司内部会议纪要，缺乏其他关键程序，如签订合并协议、资产评估等，所以很难认定已完成合并。已支付款项处理合理：会计将 70 万元做往来款是谨慎做法，因为合并未完成，该款项性质倾向于暂付款。补做合并有困难但可尝试：被吸收公司注销后补做合并程序很复杂。要收集其注销前资料，重新梳理合并过程；重新审视 70 万元在合并中的作用；还需与工商、税务等部门沟通，按要求提供材料，但可能会受当地政策限制。答
现在有一家电商企业需要找我们做税务咨询，想了解问

你好，一般纳税人还是小规模的，他是销售普通商品吗？答
老师，发票提额要提供什么材料呢问

你好，一般就是让你上传合同就可以了。答
老师雇主责任险计入那个管理费用那个明细科目问

可计入管理费用-保险费答
老师我想问一下，我们单位有两张去年的发票，税务说问

同学你好税局的意思是说：这两个发票不能用，所以，你该交税，但是，实务账上，不用做分录它的本质就是相当于税会差异，这个税会差异是说计算所得税依据不一样所以，你只把补交的所得税分录做进去，就行‘ 答

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