收到一张这个专用发票，怎么做分录，计入那个科目

怕黑的大象 追问

2020-06-02 15:10

这个开的专票可以抵扣嘛

小林老师 解答

2020-06-02 15:11

您好，建议您不要抵扣这个专票。

怕黑的大象 追问

2020-06-02 15:12

有什么风险，现在已经抵扣了

小林老师 解答

2020-06-02 15:13

您好，您这个长隆发票就是旅游用的，与您生产经营没有直接关系，所以计入招待费。

怕黑的大象 追问

2020-06-02 15:14

只做费用，不抵扣，这样就没有风险，

小林老师 解答

2020-06-02 15:15

您好，您可以解释为招待所用，毕竟不涉及增值税，相对风险较小。

怕黑的大象 追问

2020-06-02 15:15

老板的豪车，以公司名义购买，现在给车安装什么环保膜发票，这个可以抵扣嘛，

小林老师 解答

2020-06-02 15:18

您好，是可以抵扣的，因为车辆在公司名下，在您公司名下车辆所发生的相关支出您说的贴膜发票、油费发票等进项税额，是可以抵扣的。

怕黑的大象 追问

2020-06-02 15:30

取得的土地使用权，怎么做分录，这个需要摊销嘛

小林老师 解答

2020-06-02 15:34

您好，取得的土地使用权做分录，借：无形资产-土地使用权 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款等。需要按使用年限摊销。

怕黑的大象 追问

2020-06-02 15:36

使用年限是不是按土地证上终止日期算，这个可以不摊销嘛

小林老师 解答

2020-06-02 15:38

您好，使用年限是按土地证上终止日期计算。这个需要摊销。

怕黑的大象 追问

2020-06-02 15:44

好，谢谢老师，还有一个问题，公司2012年购买一个厂房，购买厂房的钱，计入固定资产了，后面给厂房装修发生费用，当时计入在建工程了以前会计没有在完工后，计入固定资产，已办理房产证，这个发生的装修费用。现在怎么办

小林老师 解答

2020-06-02 16:20

您好，装修费用您可以做企业所得税专项申报，将折旧还原至相关业务年度，但最多可还原5年。

小林老师 解答

2020-06-02 16:20

您好，哪年装修完毕可以使用的？

怕黑的大象 追问

2020-06-02 16:22

2012当年装修当年就使用了，以前会计一直挂在建工程上，现在怎么解决

小林老师 解答

2020-06-02 16:30

您好，可以计入成本费用分摊，按照装修预计使用年限。

怕黑的大象 追问

2020-06-02 16:34

按照装修预计使用年限摊销，这个预计不了，我摊销三年行吗，我借管理费用—装修费用，贷：长期摊销费用，这样行吗

小林老师 解答

2020-06-02 18:54

可以