1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-06-08 14:59

老师：你好！我这个月的帐都结了，申报地税的附加税我时候，发现月收入额不足10万，可以减免教育费附加和地方教育费附加，我以经计提了，我是不是还要做一笔分录：借：应交税费-教育费附加 地方教育费附加 贷：营业外收入-减免税 是这样做吗？答：以减免教育费附加和地方教育费附加，我以经计提了 你冲回红字计提分录就可以了 。是下月冲回红字，还是当月。如果没有结帐，是不是直接不用计提呢！

祝福 追问

2016-06-08 15:02

是当月再做一笔冲红，还是跨月冲销。

邹老师 解答

2016-06-08 14:57

你好，具体是计提什么

邹老师 解答

2016-06-08 15:00

如果没有结账，可以不用计提
计提了做  借；应交税费-教育费附加 地方教育费附加   贷：营业税金及附加  这个分录冲销

邹老师 解答

2016-06-08 15:02

都可以

上传图片  
相关问题讨论
你好，具体是计提什么
2016-06-08 14:57:24
你好，计提比如折旧，减值准备等 结转是把损益科目发生额结转到本年利润 有折旧，减值准备，税金需要缴纳的情况下需要计提
2018-08-18 12:27:34
基本上是每月、每季度、每年末你都要考虑一下有没有要计提的。如利息、折旧、劳保等 结转是结转利润，基本上是每月月末
2018-08-18 12:01:29
因为启用会计时间假定是2019年1月1日，反结账只能最早是2019年1月31日，不能是2019年1月1日，因为这时才初始化，不存在反结账的数据
2019-06-13 11:29:21
本年利润的会计分录四步做： 一、先结转收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：主营业务税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税 三、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益 四、年度结转利润分配： 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
2017-12-01 15:27:17
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...