老师我想请问一下，就是别人需要我们公司陪标，我们收陪标费500元，刚开始他们转入保证金是5000元，等到保证金退回的时候我们扣除500，只给他们转回保证金4500元，这个账务怎么处理呢？

小南瓜1031 追问

2020-06-02 16:05

他们转入我时候我们也要交税吗？

博言老师 解答

2020-06-02 16:06

陪标费用500是要缴税的，这两个时间相差很短吧，如果跨月了也可以吧其他业务收入，做到退款那个分录里
借：银行存款 5000
贷：其他应付款 5000

借：其他应付款5000
贷：银行存款4500
其他业务收入 471.70（一般纳税人）
应交税费-增值税 28.30

小南瓜1031 追问

2020-06-02 16:07

如果是小规模纳税人呢？

博言老师 解答

2020-06-02 16:09

那就按照3%计税
500/1.03*3%是税金

博言老师 解答

2020-06-03 14:21

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