@郭老师，请郭老师回答售卡开票的问题

雨 追问

2020-06-02 22:47

您好，之前问的蟹卡的问题，收入和成本，解决办法

郭老师 解答

2020-06-02 22:51

开了发票，你确认收入，对方的成本你有发票可以结转，没有的暂估一个

雨 追问

2020-06-02 23:05

但是仓库和帐上库存差额怎么处理

郭老师 解答

2020-06-02 23:24

领完了就能一直，不一致说明没有领完

雨 追问

2020-06-03 08:37

问题是，蟹卡拿到后，他不能马上就领取，那这样一直不能平

郭老师 解答

2020-06-03 08:40

那你可以借银存贷预收账款，应交税费
开了发票

雨 追问

2020-06-03 08:49

你说的是走递延收益吧，货物转移后，在用收入回冲递延收益，在结转成本

郭老师 解答

2020-06-03 08:52

不用那么麻烦
直接做预收账款
这种一般要在年底确认收入
要不你的增值税所得税收入不一致，税务局还是会问的

雨 追问

2020-06-03 09:11

那这样的话，就是我卖蟹卡时借;银存 贷:预收      如果开票就 借：银存   贷：销项    预收    提货后在用收入冲预收

郭老师 解答

2020-06-03 09:13

你好是的，是这么做的。

雨 追问

2020-06-03 09:19

一、这样处理税局认可吗  二、这个跟我说的那个递延其实一样，问题是我不能知道这个客户属于哪个预收下面的，那我冲的时候是随便冲吗   ，这样我跟经销商的往来就不好核对。

郭老师 解答

2020-06-03 09:21

1.只要在一年内
你的增值税和所得税收入一致没事
不一致会找你们
2.没事

雨 追问

2020-06-03 09:26

问题是确定不了客户啥时提货，有可能下年提货，他购卡时就要票，按你说的一年内，不一定能达成一致

郭老师 解答

2020-06-03 09:28

一共就这两种做法
那种也不适合你

雨 追问

2020-06-03 09:40

那我可以这样吗，在购卡的时候我全部都算已开票，在发货的时候用收入在冲回来，到时就不在做销项税

郭老师 解答

2020-06-03 09:43

那不就是第二种方法吗？

雨 追问

2020-06-03 09:48

那就是收到款的时候，就直接做 借：银存   贷：预收   销项税        每天或者每月只要有提货的，就用收入冲预收   借：预收    贷：收入    不在考虑增值税的问题     年底时在看收入和预收是否有差额

郭老师 解答

2020-06-03 09:49

你好，可以这么做的。

雨 追问

2020-06-03 09:51

现在就是你说的一年内，有点不好操作了

郭老师 解答

2020-06-03 09:53

如果你不一致，税务局会找你问起来的，你差异的太大，让你写说明。