这个为什么要在会计利润上调增160呢？我理解的是会计上确认了160，税法允许扣除，那税法上应该是0，不是应该调减吗？请老师解答一下

57576063 追问

2020-06-02 22:29

在计提预计负债时
借：销售费用 100
贷：预计负债 100
这个销售费用100只有在实际发生时税法才允许扣除，所以导致负债的账面价值是大于计税基础，还是小于计税基础呢？这个地方有点晕

57576063 追问

2020-06-02 22:30

账面确认了费用，不是比计税基础少了吗？为什么又确认的是递延所得税资产呢

许老师 解答

2020-06-02 22:35

负债的账面价值  大于计税基础的（计税基础是0）
这个  是对负债的高估  相当于  对资产的低估  确认递延所得税资产的哦

57576063 追问

2020-06-02 23:02

那应收账款计提了坏账准备呢？这个是属于资产？还是负债？账面价值和计税基础又怎么算呢

许老师 解答

2020-06-02 23:11

计提坏账准备的话    导致应收账款账面价值下降   相对于税法而言     是资产的低估哦