完成自我编写10笔负债经济业务，并写出债权债务双方会计分录。

大海老师 解答

2020-06-03 12:31

5、甲乙公司均为一般纳税人，均属于批发零售业，税率13%，甲公司向乙公司购买货物，取得增值税专用发票，不含税价500万元，增值税65万，尚未支付。
甲公司分录
借：库存商品 500
借：应交税费-应交增值税（进项税额） 65
贷：应付账款 565
乙公司分录
借：应收账款 565
贷：主营业务收入 500
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）65
 
6、甲乙公司均为一般纳税人，甲公司属于现代服务业下的咨询服务，税率6%，甲公司向乙公司提供咨询服务，开具增值税专用发票，不含税价500万元，增值税30万元，尚未收到款项。
甲公司分录
借：应收账款 530
贷：主营业务收入 500
贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 30
乙公司分录
借：管理费用-咨询服务费  500
借：应交税费-应交增值税（进项税额）30
贷：应付账款 530

大海老师 解答

2020-06-03 12:43

7、甲公司开出票据抵付欠乙公司的账款10万
甲公司分录
借：应付账款 100000
贷：应付票据 100000
乙公司分录
借：应收票据 100000
贷：应收账款 100000
 
8、甲公司收到乙公司支付的履约保证金10万
甲公司分录
借：银行存款 100000
贷：其他应付款-履约保证金 100000
乙公司分录
借：其他应收款-履约保证金 100000
贷：银行存款 100000
 
9、乙公司用银行存款支付甲公司货物押金2万
乙公司分录
借：其他应收款-押金 20000
贷：银行存款 20000
甲公司分录
借：银行存款 20000
贷：其他应付款-押金 20000

大海老师 解答

2020-06-03 12:53

10、2019年11月，甲公司销售一批货物给乙公司，金额为100000元，增值税税额为13000元，货物成本为80000元，乙公司当日收到了货物和增值税专用发票，在2019年12月5日，乙公司已经认证抵扣了，但是由于货物不符合要求，进行退货，乙公司开具红字信息表给甲公司进行退货。甲公司尚未收到货款。
（1）甲公司账务处理：
销售货物时，
借：应收账款 113000
贷：主营业务收入 100000
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）13000
同时确认成本，
借：主营业务成本 80000
贷：库存商品 80000
甲公司冲红：
借：应收账款 -113000
贷：主营业务收入 -100000
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）-13000
借：主营业务成本 -80000
贷：库存商品 -80000
（2）乙公司账务处理：
收到货物时，
借：库存商品100000
借：应交税费——应交增值税（进项税额）13000
贷：应付账款  113000
开具红字信息表退货：
借：库存商品-100000
贷：应付账款 -113000
贷：应交税费——应交增值税（进项税转出）13000

执着的冬日 追问

2020-06-03 13:49

好的，谢谢老师

大海老师 解答

2020-06-03 13:52

不客气，祝您学习工作顺利，满意请给老师五星好评，谢谢！