老师，19年的电费因为没有发票没有入账，现在取得发票还可以入账吗？

S.cn 追问

2020-06-03 11:29

完整分录怎样做，麻烦老师提供一下

蒋飞老师 解答

2020-06-03 11:31

你们是什么公司，是哪方面用的电费呢？

S.cn 追问

2020-06-03 11:34

科技型中小企业，就是办公楼平时的生活用电

蒋飞老师 解答

2020-06-03 11:37

借以前年度损益调整
贷银行存款

借利润分配…未分配利润
贷以前年度损益调整

S.cn 追问

2020-06-03 14:48

那21年再汇算清缴20年的时候，还用调减这一笔吗？

蒋飞老师 解答

2020-06-03 15:09

是的，21年汇算清缴20年的时候，需要调减这一笔

S.cn 追问

2020-06-03 15:13

这里面没有涉及到20年的费用，为什么还得调减呢

蒋飞老师 解答

2020-06-03 15:29

电费发票金额是多少呢？

S.cn 追问

2020-06-03 15:31

30000元，19年全年的

蒋飞老师 解答

2020-06-03 15:56

建议：
1..做分录：
借以前年度损益调整
贷银行存款

借利润分配…未分配利润
贷以前年度损益调整
…进行所得税汇算清缴更正申报

S.cn 追问

2020-06-03 16:09

先做分录，在做19年的汇算清缴更正吗？做了分录还用更改汇算清缴报表？

蒋飞老师 解答

2020-06-03 16:13

是的
因为，30000元是19年全年的电费，最好进行更正申报。

S.cn 追问

2020-06-03 16:14

做分录和更正报表不重复吗？

蒋飞老师 解答

2020-06-03 16:17

不重复的，报表是根据账面金额填写的