老师，我想问一下，五月份没有开票，现在我做五月份的账，只发生这张纸上的业务。 利润表是的利润还有223846.37 那我这个月需要结转费用什么的吗，如果结转分录应该怎么做啊？

妩媚的月饼 追问

2020-06-03 15:44

那制造费用呢   制造费用不应该是结转到产成品吗

刘之寒老师 解答

2020-06-03 15:57

制造费用需要结转至生产成本，完工后结转至库存商品。

妩媚的月饼 追问

2020-06-03 16:02

嗯嗯，但是我这月没有原材料，只有制造费用，所以只结转制造费用吗
借：产成品 197245
贷：制造费用 197245 
借：主营业务成本197245
贷 ：产成品 197245
  然后   借：本年利润：224877.01
            贷：主营业务成本  197245
                  税金及附加  68844.51  
                  财务费用    10
                  管理费用   20777.5
这样对吗

刘之寒老师 解答

2020-06-03 16:06

需要确定几个事项再进行判断。制造费用核算的内容是否构成产品成品？产品是否已经全部完工？完工的产品是否都销售出去？如果都是，那么上述处理就是对的。

妩媚的月饼 追问

2020-06-03 16:07

制造费用  是工人的工资 ，这样对吗

刘之寒老师 解答

2020-06-03 16:14

工人工资应计入生产成本，不是制造费用。

妩媚的月饼 追问

2020-06-03 16:39

结转到库存商品分录应该怎么做

刘之寒老师 解答

2020-06-03 17:27

借：库存商品
贷：生产成本