去年暂估库存，结转成本都一致。今年开回来发票金额少了。（煤炭，吨位对的只是单价少了。）这么处理

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-06-03 16:36

年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估然后调整
借：成本费用  贷：应付账款-暂估
下个月发票来了
贷：以前年度损益调整  贷：应付账款-暂估（红字）
借：以前年度损益调整  贷：应付账款-XX公司
最后  以前年度损益调整结转至利润分配-未分配利润

小尘埃追问

2020-06-03 22:44

我19年已经申报，做了这个分录我需要更正去年年报吗？

轶尘老师解答

2020-06-04 09:56

是的需要去大厅更正之前的年报

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