甲公司为增值税一般纳税人,经济业务如下:(1)根据与某钢厂(为增值税一般纳税人)的购销合同规定,为购买J材料向该钢厂预付100 000元价款的80%,计80 000元,已通过汇兑方式汇出,取得的增值税专用发票上注明的价款为80 000元,增值税税额10 400元。(2)甲公司收到该钢厂发运来的J材料,已验收入库。取得的增值税专用发票上注明的价款为20 000元,增值税税额26 000元,所欠款项以银行存款付讫。 借:预付账款 80 000 应交税费---应交增值税(进项税额)10 400 贷:银行存款 90 400 借:原材料 100 000 贷:预付账款 100 000 借:预付账款 20000 应交税费---应交增值税(进项税额)26 000 贷:银行存款 22600 是否正确?
wyn
于2020-06-03 17:03 发布 3499次浏览
- 送心意
刘之寒老师
职称: 税务师
2020-06-03 17:54
(1)
借:预付账款 90400
贷:银行存款 90400
借:原材料 80000
借:应交税费-应交增值税(进项税额)10400
贷:预付账款 90400
(2)
借:原材料 20000
借:应交税费-应交增值税(进项税额)2600
贷:银行存款 22600
相关问题讨论
专票和普票对开票方是一样的
2019-05-24 13:44:29
你如果直接认证抵扣就是进项税额。
如果暂时不抵扣就是贷抵扣税额
2020-01-28 10:18:02
你好,我需要明确一个问题:这里的发票有勾选认证吗?
因为认证与没有认证,那借方增值税明细科目是不同的
2020-04-02 18:06:54
(1)
借:预付账款 90400
贷:银行存款 90400
借:原材料 80000
借:应交税费-应交增值税(进项税额)10400
贷:预付账款 90400
(2)
借:原材料 20000
借:应交税费-应交增值税(进项税额)2600
贷:银行存款 22600
2020-06-03 17:54:39
同宵你好
借,在途物资20000
借,应交税费一应增一进项26000
贷,应付票据22600
2021-05-26 11:07:58
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息