这个怎么做啊，求大佬告知

朴老师 解答

2020-06-04 17:35

你好，这个是１-１５的会计分录

朴老师 解答

2020-06-04 17:35

16 销售  
 借： 应收账款 70200000
 贷： 主营业务收入 60000000
  应交税费-应交增值税（销项税额） 10200000
   
17 借： 主营业务成本 11400000
 贷： 库存商品 11400000
   
18 收到欠款  
 借： 银行存款 70200000
 贷： 应收账款 70200000
   
19 购入股票  
 借： 交易性金融资产—成本 8000000
  投资收益 30000
 贷： 银行存款 8030000
   
20 卖出股票  
 借： 银行存款 4000000
  投资收益 4000000
 贷： 交易性金融资产—成本 8000000
   
21 长期借款利息费用  
 借： 财务费用 300000
 贷： 应付利息 300000
   
22 支付利息  
 借： 应付利息 100000
 贷： 银行存款 100000
   
23 营业收入 60000000 
 营业成本 11400000 
 销售费用 3000000 
 管理费用 500000 
 财务费用 300000 
 投资收益 4030000 
   
 营业利润 40770000 
 利润总额 40770000 
 净利润 30577500 
   
   
 借： 所得税费用 10192500
 贷： 应交税费--应交企业所得税 10192500
   
24 借： 应交税费--应交企业所得税 10192500
 贷： 银行存款 10192500
   
   
25 增值税 进项 1700000
   3400000
  销项 10200000
  差额 5100000
 借： 应交税费-应交增值税 5100000
 贷： 银行存款 5100000
   
26 净利润 30577500 
   
27 借： 营业收入 60000000
 贷： 本年利润 40770000
  营业成本 11400000
  销售费用 3000000
  管理费用 500000
  财务费用 300000
  投资收益 4030000
   
28 借： 本年利润 10192500
 贷： 所得税费用 10192500
   
   
   30577500
   
 借: 利润分配-未分配利润 9173250
 贷: 盈余公积-法定盈余公积 3057750
  盈余公积-任意盈余公积 6115500
   
   
 借： 利润分配-未分配利润 10000000
 贷： 应付股利 10000000
   
   
29 未分配利润 11404250 
   
30 支付现金股利  
 借： 应付股利 10000000
 贷： 银行存款 10000000