签发转账支票，金额986元，系为上海人乐服装厂垫付运费。收款单位为上海星云运输有限公司，根据转账支票存根和运费发票复印件入账。 借：应收账款 986 贷：银行存款 986 答案是 借：应付账款 986 贷：银行存款 986 为什么？

我就是我 追问

2016-06-10 18:03

收到深圳新兴商贸公司开来的销售清单，开具专用发票，开列销售服装金额158,034.19元；增值税额26,865.81元。商场收取12%管理费用后（金额为22,188.00元），余款以转账支票结付，公司当即填制进账单连同支票结存银行，根据专用发票记账联，进场销售结算单、服务业发票及收账通知联入账。

借：100201 工商银行  162712
      借：560102 管理费    22188

借：应收账款-深圳新兴商贸 184900

贷：应收账款- 深圳新兴商贸184900

贷：5001 主营业务收入   158034.19

贷：22210106 销项税  26865.81
为什么要加一借一贷的应收账款，是不是多此一举呢？

田老师 解答

2016-06-10 17:06

这个应该是笔误，但应收、应付都没关系，如果应收、应付两个都有同一个公司，发现时可调到应付账款就行了，

田老师 解答

2016-06-10 18:16

这应该是不同时间出的账，不会是多此一举

田老师 解答

2016-06-10 18:20

下面是发生销售面业务是出的账，上面是扣除管理费用后付给新兴公司的银行金额，刚好这笔账就平了，不然不做借贷应收账款184900就不能真实记录这笔业务收支，当新公司和你对账时你怎么能对得上数？