我们是建筑行业挂靠公司，我们向别人收的税费，上任会计都是记的借银行存款贷其实应付款收税费，这个分录做错了吧，我该怎么调。

大力的鱼 追问

2020-06-04 13:03

收到了这笔钱

朴老师 解答

2020-06-04 13:08

我知道，你这是外账的 分录吗

大力的鱼 追问

2020-06-04 13:11

这个是外账分录，去年一年都是贷方金额，这个应该是做其它业务收入才对吧，其它应付款老是贷方金额以后有不有风险啊！我今年怎么调啦

朴老师 解答

2020-06-04 13:17

你这个你说的也不对，
你收到税费应该是他垫付的预缴税款吧？

大力的鱼 追问

2020-06-04 13:47

不是预缴，是别人用我们公司名称签合同，我们就是找别人收一定的税费，到时候我们给他开发票

朴老师 解答

2020-06-04 13:50

你这个不对，你们做错了，别人挂靠你们，是你们开出去了发票给业主，你们是被挂靠方，挂靠方给你开发票，你给业主开发票，业主给你打款，你给挂靠方打款，你算出你们的税费和管理费从工程款里扣除，看下给挂靠方打多少钱，然后让他给你提供对应的发票

大力的鱼 追问

2020-06-04 13:54

是这样的，老师，收了税费应该是怎么做分录

朴老师 解答

2020-06-04 14:03

你收到税费可以先挂往来，到时打工程款再冲就行

大力的鱼 追问

2020-06-04 14:12

她这做的是贷其它应付款，之后从来没有借方金额，是对的吗

朴老师 解答

2020-06-04 14:18

不对，给他钱的时候要冲的

大力的鱼 追问

2020-06-04 14:22

老师，这个分录到底是怎么做的，能告诉我分录吗？谢谢老师

朴老师 解答

2020-06-04 14:31

你收到他的钱的时候
借银行
贷其他应付款
你给他打工程款的时候一块打这个钱，冲这个往来
借其他应付款
借工程施工
贷银行存款

大力的鱼 追问

2020-06-04 14:36

现在就是一签合同了，他就给我们税费了，还没有等到业主给我们打钱的时候

朴老师 解答

2020-06-04 14:45

你先做第一个分录，等后面你再做下面的

大力的鱼 追问

2020-06-04 15:40

谢谢老师

朴老师 解答

2020-06-04 15:57

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