老师，我问下这个预付卡费挂什么科目啊？老板私下付的，做费用用的

Cherry小周 追问

2020-06-04 13:22

要是后面买的东西没有发票怎么办呀？这样就一直挂在预付账款了

玲老师 解答

2020-06-04 13:34

你好， 没有发票实际消费了就记在费用里冲了预付

Cherry小周 追问

2020-06-04 13:41

好的，那我借：预付账款——预付卡  ，贷：其他应付款——法人，借：管理费用——业务招待费，贷：预付账款——预付卡，这样做可以吗？

玲老师 解答

2020-06-04 13:41

是的，分录这样做是正确的

Cherry小周 追问

2020-06-04 13:45

对了，老师，像这种情况我挂管理费用哪个明细科目比较合适啊？要是挂业务招待的话汇算清缴到时候要涉及到调增

玲老师 解答

2020-06-04 14:02

你好  企业个人用记福利 ，对外记招待费

Cherry小周 追问

2020-06-04 14:06

好的，那我借：预付账款——预付卡 ，贷：其他应付款——法人，然后直接借：管理费用——福利费，贷：预付账款——预付卡，这样做对哇？        要不要通过应付职工薪酬——福利费走啊？

玲老师 解答

2020-06-04 14:12

你好，也可以，这个要并入工资个税的

Cherry小周 追问

2020-06-04 14:14

知道了，老师帮忙看下哈，是不是计入业务招待费比福利费好一点是哇？

玲老师 解答

2020-06-04 14:22

你好 严格来说按实际做，实务中这要看企业实际  自己计算一下 看哪个没有超标 就记哪个

Cherry小周 追问

2020-06-04 14:36

这个应该怎么来计算呀？

玲老师 解答

2020-06-04 14:48

工薪总额的14%  
你好 业务招待费扣除标准按发生额的百分之六十和收入的千分五这二个数进行比较 哪个数小按哪个数扣除