老师你好：新准则下收到预收款项，计入合同负债，还进行价税分离吗？

外向的煎蛋 追问

2020-06-04 13:50

老师：待转销项税核算哪些内容呢？谢谢

外向的煎蛋 追问

2020-06-04 13:54

老师：我们单位要求把原预收帐款下核算的内容转入合同负债下--已满足--预帐，同时把税金分离出来，放入待转销项税

蒋飞老师 解答

2020-06-04 13:54

“待转销项税额”明细科目，核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，已确认相关收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。