请问，老师.5月份有留底进项税，月末结转分录 借应交税费-- 贷应交税费

风信子 追问

2020-06-04 16:06

老师，那么到了6月份有应该怎么做了

郭老师 解答

2020-06-04 16:10

六月份儿，你有销项还是进项。

风信子 追问

2020-06-04 16:11

6月份的时候销项大于进项了

郭老师 解答

2020-06-04 16:15

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

郭老师 解答

2020-06-04 16:15

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项，
如果需要交增值税，做一个借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

风信子 追问

2020-06-04 16:20

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-06-04 16:21

不用客气的，应该的。

风信子 追问

2020-06-04 16:27

老师，比如我5月份进项是10000元，销项是7000元，留底是3000元
我月末的时候需要做一个结转
借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税
   贷：应交税费-应交增值税-进项税额
老师确定一下对吗？

郭老师 解答

2020-06-04 16:30

你好似的，你的销项也要结转一下的。

风信子 追问

2020-06-04 16:33

老师意思，再做一笔
借：应交税费-应交增值税-销项税
    贷：应交税费-转出未交增值税
对吗？相当于做两笔结转？

郭老师 解答

2020-06-04 16:37

你好似的，需要这么多的。

风信子 追问

2020-06-04 16:40

老师，像这种情况不需要计提附加税了吧？

郭老师 解答

2020-06-04 16:43

不交增值税，你的附加税不用计提。

风信子 追问

2020-06-04 16:57

嗯嗯，请问老师，我这样做出来，资产负债表上应交税费期末余额是负数是什么意思？

郭老师 解答

2020-06-04 17:00

你好，有留底就会出现负数。

风信子 追问

2020-06-04 17:23

好的老师

郭老师 解答

2020-06-04 17:27

不用客气的，应该的。