注销公司19年的汇算清缴已经申报了，现在要进行2020年1－5月份的清算，我是小规模纳税人，我先把往来给处理掉，其中有个其他应付款2万元可以处理，还有一个其他应收款听说可以不处理可以怎么解释，处理完其他应付款出个报表，我接下来要怎么做？

小陈77 追问

2020-06-04 15:53

其他应付款我可以处理，现在是其他应收款需要做账务处理吗，报表上应该体现为0吗？

陈诗晗老师 解答

2020-06-04 16:00

是的，要转为0处理的哈。

小陈77 追问

2020-06-04 16:06

怎么做分录

陈诗晗老师 解答

2020-06-04 16:07

借 其他应付款
贷 营业外收入

小陈77 追问

2020-06-04 16:10

是其他应收款

小陈77 追问

2020-06-04 16:10

可以贷营业外支出吗

陈诗晗老师 解答

2020-06-04 16:11

应收就 不是收入了，你这就是坏账准备了的

小陈77 追问

2020-06-04 16:15

小规模纳税人可以不做坏账吗

陈诗晗老师 解答

2020-06-04 16:21

你这现在确实损失了，你这是要做成坏账了的

小陈77 追问

2020-06-04 16:22

好的，如果税局稽查，需要出具什么证明吗

陈诗晗老师 解答

2020-06-04 16:27

相关的账薄，凭证，报表，申报表等等。

陈诗晗老师 解答

2020-06-04 16:27

税局会有相关的检查证明。

小陈77 追问

2020-06-04 16:37

好的知道了

陈诗晗老师 解答

2020-06-04 16:38

嗯嗯，祝你工作愉快。