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王茫茫老师

职称： 注册会计师

2020-06-05 00:11

老师正在计算，请稍等

王茫茫老师 解答

2020-06-05 00:32

1.该业务账务处理不正确，应当通过固定资产清理核算相关处置费用
正确分录为：
借：固定资产清理 10800
累计折旧 39200 （双倍余额递减法）
贷：固定资产 50000

借：固定资产清理 3000 （清理费用）
贷：银行存款 3000

借：银行存款 5650
资产处置损益 8800
贷：固定资产清理 13800
应交税费-应交增值税-销项税 650

2.该业务错误造成本年固定资产账务无法做平，且使得利润虚增8800-3000=5800

王茫茫老师 解答

2020-06-05 00:35

3.该公司将随设备一同购买支付的保险费直接计入管理费用，未计入固定资产原值。
调整分录：
借：固定资产 6000
贷：管理费用 6000

借：管理费用 291 （少计提的相关折旧6000*(1-3%)/10/2）
贷：固定资产 291

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相关问题讨论
老师正在计算，请稍等
2020-06-05 00:11:30
1资产一遍增加，一遍减少
2021-12-22 10:23:05
你好 借，受托代销商品20000 贷，受托代销商品款20000 借，银行存款22600 贷，受托代销商品20000 贷，应交税费——应增销2600 借，应交税费——应增进2600 贷，应付账款2600 同时 借，受托代销商品款20000 贷，应付账款20000 借，应付账款1060 贷，其他业务收入1000 贷，应交税费——应增销60 借，应付账款21540 贷，银行存款21540
2020-06-01 09:55:34
同学，你的处理没有问题 这里的解析是合并处理的 你是分开处理的， 结果都是一样的
2019-08-19 16:48:51
你好，B属于民事行为 应该是民事处罚
2018-12-18 10:42:50
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