老师5月汇算调增补缴的税款，在第二季度利润表中减：所得税费用这一栏中，要不要填上汇算补缴的税款呢

风清云淡 追问

2020-06-04 16:10

老师以前年度损益调整最后结转到资产负债表中利润分配一未分配利润中，但利润表里没有相应项目填这个数，造成二表勾稽关系不对等，这个怎么填

邹老师 解答

2020-06-04 16:11

你好，发生了以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整

风清云淡 追问

2020-06-04 16:16

老师那是不是不用修改未配利润的期初数

邹老师 解答

2020-06-04 16:17

你好，这个不需要修改期初数，只需要 调整期末未分配利润就可以了

风清云淡 追问

2020-06-04 16:21

也就是修改5月期末未配利润就可以了，在未分配利润中把纳税调增的减出来

邹老师 解答

2020-06-04 16:24

你好，是调整期末未分配利润，是把补交所得税的金额减出来

风清云淡 追问

2020-06-04 16:26

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-06-04 16:28

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢