老师，你好，别人挂靠我们公司，签了一份清包工的工程75000，我们收了对方的管理费用，管理费用我做了营业外收入，那么他们提供的成本也是75000，但是我们实际上只付他七万二，那么多出来的我怎么做呢？

夜 追问

2020-06-04 17:45

是成本，不是收入，是这样的，是因为清包工，所以提交的工资表是全部75000但是，我们实际支付的才是72000，如果正常的情况下，分录是，借：主营业务成本    75000  贷：现金（银行存款）75000    但是我们实际上只支付72000，那么多出来3000，我直接做其他业务收入吗？

陈诗晗老师 解答

2020-06-04 17:51

多出来 是不用支付了，还是多计提了成本
如果是不支付是转营业外收入，如果是多计提成本是冲成本

夜 追问

2020-06-04 18:02

是不支付了，就支付72000，但是对方做工资表，直接就做75000的工资表来，

夜 追问

2020-06-04 18:04

所以这多出来的成本我不知道怎么处理了，是直接做营业外收入，还是怎么个处理

夜 追问

2020-06-04 18:06

但是如果全部做营业外收入也不对，因为我们只收对方管理费750，剩下2250是企业应交的所得税

陈诗晗老师 解答

2020-06-04 18:09

那你这作为营业外收入处理，同学
你这如果不支付，要么冲成本，要么转收入，这两者都是会影响所得税的。

夜 追问

2020-06-04 18:12

所以才烦恼这个呀，不过谢谢老师哈

陈诗晗老师 解答

2020-06-04 18:14

是的，两者都影响所得税的，不客气。