老师，我有一份去年9月份的进项发票没有认证，但当成普通发票做了全额费用。现在能认证调账吗

9527 追问

2020-06-04 16:52

我账做的是全额费用，要怎么调账？

9527 追问

2020-06-04 16:53

把以前的冲掉重新做吗？还有分录请您给一个

江老师 解答

2020-06-04 16:54

直接冲销前期的分录，再按抵扣进项税做账务处理。

9527 追问

2020-06-04 16:56

抵扣进项税分录怎么做？

江老师 解答

2020-06-04 17:00

你前期的分录是什么，我可以帮助你写一个分录

9527 追问

2020-06-04 17:07

借：长期待摊费用-房租 2458474.27
           管理费用 121664.48
 贷：应付账款 121664.48
         银行存款 2458474.27

江老师 解答

2020-06-04 17:09

一、冲销前期的账务处理：
借：长期待摊费用-房租 -2458474.27
管理费用 -121664.48
贷：应付账款 -121664.48
银行存款 -2458474.27
二、更正前期的账务处理
借：长期待摊费用-房租 2458474.27-税金
借：应交税费——应交增值税（进项税额）   税金
借：管理费用 121664.48
贷：应付账款 121664.48
银行存款 2458474.27