老师，如果有上个月的完税凭证，是不是应该先计提，然后再支付呢

糖啦涵 追问

2020-06-04 18:25

是这样的，我手里有一张2月底的
增值税和一张城建税完税证明，我不知道怎么做账

郭老师 解答

2020-06-04 18:27

销售方是你单位吗？如果是的话，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税
借应交税费应交增值税城建税贷银行存款
借税金及附加贷应交税费城建税。

糖啦涵 追问

2020-06-04 18:30

啊？主营业务收入和应交税费是两个科目，怎么能写在一起呢

郭老师 解答

2020-06-04 18:31

借银存
贷主营业务收入
应交税费应交增值税

糖啦涵 追问

2020-06-04 18:35

啊，不是先计提，再支付吗。我说的是对完税证明的做账喔，不是发票

郭老师 解答

2020-06-04 18:38

你是小规模的吗？如果是的话，不需要计提。

糖啦涵 追问

2020-06-04 18:40

一般纳税人

郭老师 解答

2020-06-04 18:42

借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费，未交增值税，
借应交税费，未交增值税
贷银行存款。

糖啦涵 追问

2020-06-04 18:43

不是先计提，买再支付吗，我好晕啊

郭老师 解答

2020-06-04 18:44

增值税一般纳税人需要结转，结转的分录给你写了
第一个分录就是
小规模的，不需要结转，也不需要计提。

糖啦涵 追问

2020-06-04 18:47

我同事叫我先计提增值税，再缴纳，这是什么意思，老师只说一般纳税人，不用说小规模

郭老师 解答

2020-06-04 18:55

他说的计提，就是第一个结转的分录

糖啦涵 追问

2020-06-04 18:57

借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费，未交增值税，
借应交税费，未交增值税
贷银行存款。这个吗

郭老师 解答

2020-06-04 19:00

你发过来的第一个分录
第二个是交纳

糖啦涵 追问

2020-06-04 19:04

啥，没明白。老师能说详细点吗

郭老师 解答

2020-06-04 19:10

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，这个你能看懂吗？如果看不懂，你就记住就可以，这个是结转增值税的分录。

郭老师 解答

2020-06-04 19:10

你没有看学堂的实操吧，建议你看一下