老师，你好，别人挂靠我公司，这个项目是清包工的，进度款进来后，我扣下管理费和税点，把剩下的款项付给了对方，叫对方提供劳务工资表给我，然后对方直接做了全额的工资给我，比如这个项目是十万，我扣除了管理费和税点一万，把九万转给对方，但是对方直接做十万的成本给我，这个多出来的一万我该怎么处理，直接做营业外收入吗？但是也不行啊，因为这一万里面还有税费啊？我该怎么处理呢？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2020-06-04 19:15

你好，同学。
你这一万就是你的利润，不处理了的啊，
你开10万是你收入，你付9万是成本，差额1万管理费是利润

精选问题

老师，请问收到商业保理公司的债转融资款怎么做账问

你好，你们是收到了钱是吗答
增值税一般纳税人2018年购入二手车，发票是二手车问

现在专卖给个人的话，开票是按3% 答
老师，我们公司食堂在超市充卡买菜，然后这个超市是问

同学你好这个可以的答
老师，6月份申报企业所得税利润总额200万，利润表利问

当然可以。研发加计扣除是国家为了鼓励企业进行研发创新，提供的一项税收优惠政策。企业在计算所得税的应纳税所得额时，可以将研发费用按规定的比例（通常是额外加计50%或75%）扣除。所以，如果贵公司有大量的研发支出，通过这种加计扣除方式，实际的税前利润总额会比会计利润表上显示的少，这就是两者相差500万的原因。答
增值税留底，不做处理可以吗？问

增值税留底指的是增值税进项税额超过销项税额的部分，这部分可以结转至下个纳税期进行抵扣，或者申请退税。不做处理其实就是选择了结转抵扣，这是符合税法规定的。所以，可以不做特别处理，自动结转到下一期。答

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