老师，小规模外地预交税款怎么做分录，季度报税时怎么冲减，变成一般纳税人后，这一流程 又该怎么做

田园 追问

2020-06-04 20:49

我外地预交的分录是借应交税费-应交增值税、城建税、教育费附加、企业所得税   贷银存，等我季末实际申报纳税的分录还是和这个一样吗？季末计提是借税金及附加  贷应交税费-应交增值税、城建税、教育费附加、企业所得税 ，这样对不对

maize老师 解答

2020-06-04 21:07

是的，这个小规模是的，还是这个后面不对，借税金及附加 贷、应交税费城建税、教育费附加   借所得税费用 贷应交税费，增值税没有计提，借应交增值税 贷银行，按余额递减后做

田园 追问

2020-06-04 21:26

老师，那我从公账付出去的钱，没有收到发票时，这些要放在预付账款还是应收账款

maize老师 解答

2020-06-04 21:55

付款做应付账款这个挂着